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什么是互换利率?互换利率有什么优点?_每日讯息

2023-07-04 14:10:46 来源:科极网

什么是互换利率?

互换利率指的是债务人根据国际资本市场利率走势,将其自身的浮动利率债务转换为固定利率债务,或将固定利率债务转换为浮动利率债务的操作。

互换利率主要是为了降低双方的资金成本,并使双方得到各自需求的利息支付方式。

互换利率有什么优点?

①风险较小。因为利率互换不涉及本金,双方仅是互换利率,风险也只限于应付利息这一部分,所以风险相对较小;

②影响性微。这是因为利率互换对双方财务报表没有什么影响,现行的会计规则也未要求把利率互换列在报表的附注中,故可对外保密;

③成本较低。双方通过互换,都实现了自己的愿望,同时也降低了筹资成本;

④手续较简,交易迅速达成。利率互换的缺点就是该互换不像期货交易那样有标准化的合约,有时也可能找不到互换的另一方。

关键词: 什么是互换利率 互换利率有什么优点

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